Thanh tra vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang Cơ quan điều tra

Thanh tra Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Đồng Tháp ban hành Kết luận thanh tra số 111/KL-TTr.TNMT ngày 3/10/2024 về việc chấp hành pháp luật về quản lý, sử dụng đất đối với Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Nông Sản Phương Nghi (Công ty Phương Nghi).

Theo kết quả kiểm tra, xác minh, ngày 18/5/2015, Ban Quản lý Khu kinh tế Đồng Tháp cho Công ty Phương Nghi thuê diện tích 9.894,7m² đất tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước, xã Thường Phước 1, huyện Hồng Ngự, tỉnh Đồng Tháp để sử dụng vào mục đích làm bãi đậu xe và bến thủy lên xuống hàng hóa tập trung; thời hạn thuê đất 50 năm; hình thức cho thuê trả tiền thuê đất hàng năm.

Đến ngày 25/1/2016, Ban Quản lý Khu kinh tế Đồng Tháp tiếp tục cho Công ty Phương Nghi thuê 992,6m² đất tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước, cũng để làm bãi đậu xe và bến thủy lên xuống hàng hóa tập trung; thời hạn thuê đất 49 năm 4 tháng; hình thức cho thuê trả tiền thuê đất hàng năm.

Sau đó, vào ngày 13/10/2016, Công ty Phương Nghi xác lập thủ tục thuê quyền sử dụng đất với Ban Quản lý Khu kinh tế Đồng Tháp theo Hợp đồng số 02/HĐTĐ (diện tích 9.894,7m²) và Hợp đồng số 03/HĐTĐ (diện tích 992,6m²); giá cho thuê là 180.000 đồng/m².

Ngày 23/7/2021, UBND tỉnh Đồng Tháp ban hành Công văn số 590/UBND-KT thống nhất thời hạn cho thuê đất đối với dự án bãi đậu xe và bến lên xuống hàng hóa tập trung Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước của Công ty Phương Nghi là 30 năm, trả tiền thuê đất hàng năm (kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đầu tư lần đầu); giao Ban Quản lý Khu kinh tế xác lập thủ tục điều chỉnh các quyết định cho thuê đất và giấy chứng nhận đăng ký đầu tư theo thẩm quyền đúng quy định.

Đến thời điểm thanh tra, Công ty Phương Nghi được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định. Tổng diện tích đất mà doanh nghiệp này được thuê quyền sử dụng là 10.887,3m² thuộc đất thương mại, dịch vụ tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước.

Trong quá trình quản lý, sử dụng đất, Công ty Phương Nghi đã xác lập hợp đồng vào ngày 1/11/2020 cho bà Nguyễn Thị Hạnh Tiền thuê bến bãi, diện tích 10.886m² tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước với thời gian thuê 36 tháng, giá thuê 2 tỷ đồng/12 tháng.

Theo kết luận thanh tra, Công ty Phương Nghi cho bà Nguyễn Thị Hạnh Tiền thuê lại đất 6 tỷ đồng/36 tháng, nhưng Công ty Phương Nghi khai thuế giá trị gia tăng và xuất hóa đơn giá trị gia tăng chỉ có 3.346.888.000 đồng (thuế suất 10%; tiền nộp thuế 334.688.000 đồng), số tiền còn lại 2.653.120.000 đồng (thuế suất 10%, số tiền phải nộp thuế là 265.312.000 đồng) Công ty Phương Nghi không khai thuế giá trị gia tăng và không xuất hóa đơn giá trị gia tăng là vi phạm về hành vi trốn thuế theo quy định tại khoản 1, 3 Điều 143 Luật Quản lý thuế năm 2019 và có dấu hiệu trốn thuế được quy định tại điểm a, c khoản 1 Điều 200 Bộ luật Hình sự năm 2015 (được sửa đổi, bổ sung tại điểm a khoản 47 Điều 1 Luật số 12/2017/QH14 sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự năm 2015).

“Do đó, cần chuyển cho cơ quan điều tra làm rõ dấu hiệu trốn thuế để xử lý theo quy định pháp luật”, kết luận của Thanh tra Sở Tài nguyên và Môi trường nêu rõ.

Ngoài ra, kết luận thanh tra còn chỉ ra rằng, Công ty Phương Nghi sử dụng đất thuê để cho bà Nguyễn Thị Hạnh Tiền thuê lại đất kéo dài 3 năm (1/11/2020 - 1/11/2023) để hoạt động tại Khu kinh tế cửa khẩu Thường Phước nhưng Ban Quản lý Khu kinh tế Đồng Tháp không kịp thời kiểm tra để kiến nghị cơ quan có thẩm quyền xử lý theo quy định pháp luật.

Về vấn đề này, Thanh tra Sở Tài nguyên và Môi trường kiến nghị Ban Quản lý Khu kinh tế Đồng Tháp tổ chức kiểm điểm rút kinh nghiệm.

Bên cạnh đó, giao trưởng đoàn thanh tra xác lập thủ tục theo thẩm quyền trình Chánh Thanh tra để xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty Phương Nghi về hành vi cho thuê lại đất từ 1 hecta trở lên tại khu vực nông thôn đối với đất được Nhà nước cho thuê đất trả tiền thuê đất hàng năm không thuộc trường hợp được cho thuê lại. Đồng thời, áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm là 5.665.312.000 đồng.

Đối với dấu hiệu trốn thuế, Thanh tra Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Đồng Tháp giao trưởng đoàn thanh tra xác lập hồ sơ, tài liệu có liên quan trình Chánh Thanh tra Sở chuyển hồ sơ vụ việc có dấu hiệu tội phạm sang cơ quan điều tra để giải quyết theo quy định của pháp luật.

Theo báo Thanh tra